غسيل الأموال

money laundering

ماهي عملية غسيل الأموال money laundering؟ وماهي مكوناتها؟ وكيف تتم عملية غسيل الاموال؟ وما هو الغرض منها؟ ماهي علاقة غسيل الأموال بالتهرب الضريبي والإرهاب

كتابة: منتصر جباره | آخر تحديث: 15 مايو 2020 | تدقيق: د. هبة حجزي
غسيل الأموال

غسيل الأموال money laundering، يستخدم لتمويه العائدات الإجرامية وإدماجها في النظام المالي المشروع.

ما هي عملية غسيل الأموال ICA؟

غسيل الأموال هو المصطلح العام الذي يستخدم لوصف العملية التي يتم خلالها إخفاء المجرمين للأموال غير المشروعة، والسيطرة الكاملة على عائدات السلوك الإجرامي، من خلال جعل هذه العائدات يبدو أنها مشتقة من مصدر شرعي.

بعبارات أبسط، ينطوي غسيل الأموال على تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني إلى مؤسسة قانونية، أي البنك.

يتم الحصول على هذه الأموال من النشاط الإجرامي، ثم يتم توجيهه بعناية إلى المنظمات، والشركات المشروعة من أجل إخفاء أصله الحقيقي، وتجنب تنبيه السلطات.

وفقاً للقانون، تحدث عملية غسيل الأموال عندما يحاول شخص ما إخفاء طبيعة، أو مكان أو مصدر ملكية هذه الأموال، أو السيطرة على عائداتها مو الأنشطة الإجرامية والمخالفة للقانون.


مكونات جريمة غسل الأموال

عادة ما تنطوي عملية غسل الأموال على جريمتين:

  1. الجريمة الأولى هي التي استفاد منها المجرمون.
  2. الجريمة الثانية هي محاولة إضفاء طابع الشرعية على هذه العائدات من خلال استغلال المؤسسات المالية.

مثلما تقوم الغسالات بتنظيف الملابس، فإن غسيل الأموال “ينظف” الأصول القذرة للأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير مشروع وغير قانوني، لكن بطرق التوائية.

بعد غسلها، يصبح من الصعب التمييز بين الأموال غير المشروعة، وبين الموارد المالية المشروعة، ويمكن بعدها للمجرمين استخدام هذه الأموال دون الكشف عنها.


مراحل غسيل الأموال money laundering؟

يعتبر غسل الأموال من الأمور غير القانونية لأنها تسمح للمجرمين بالاستفادة من عوائد الأعمال الإجرامية، وعادةً ما ينطوي على أكثر من خطوة غير قانونية.

هناك طرق لا حصر لها لغسل الأموال. بشكل عام، يمكن تقسيم غسيل الأموال إلى ثلاث مراحل:

1. مرحلة التنسيب

هي مرحلة الإدخال الأولي للأموال غير المشروعة في النظام المالي.

تبدأ عندما يتم إدخال عائدات الجريمة في النظام المالي. يمكن أن يكون هذا عن طريق:

  • تهريب الأموال النقدية.
  • سداد القروض بعائدات غير قانونية.
  • استخدامها في أي أعمال غير قانونية مثل لعب القمار.

2. مرحلة التغطية

هي العملية التي يتم فيها فصل الأموال عن مصدرها، غالباً باستخدام شركات وهمية مجهولة المصدر.

تبدأ عندما يريد المجرمون قطع كل الصلات، والعلاقات التي يمكن أن تربط أموال السلوك الإجرامي مع المال المراد إدخاله في النظام الشرعي.

من خلال وضع المعاملات المالية، فإنهم يحاولون إخفاء أي أثر يمكن للسلطات أن تتبعه للعثور على أصل هذا المال. يفعلون ذلك عن طريق :

  • نقل الأموال حول حسابات متعددة.
  • تقسيم إلى مبالغ أصغر أثناء النقل.
  • تحويل الأموال إلى العديد من الأشخاص والأماكن.

3.مرحلة الاندماج

هي التي يتم فيها إرجاع الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني إلى المجرم. بعد أن نُقِل المال عبر عدد من المعاملات المالية.

وبالتالي أصبحت عائدات الجريمة مدمجة بالكامل في النظام المالي الشرعي، ويمكن استخدامها لأي غرض.

“اقرأ أيضاً: صندوق النقد العربي يطلق تقريره الاقتصادي لعام 2020/2021


الغرض من غسل الأموال

إذا لم يتم غسل عائدات الجريمة، فسيكون من الصعب على المجرمين استخدامها لأنهم غير قادرين على توضيح مصدر هذه الأموال أو الأصول الهائلة.

الغرض هو جعل الممتلكات الإجرامية تمتزج مع الممارسات المالية العادية، وتضيع في النظام المصرفي بشكل أساسي قبل أن يتمكن أي شخص من تعقبها، أو تتبعها إلى الجريمة.

هذا القلق يجعل الأمر أكثر أهمية أن تفعل الشركات ما في وسعها لتجنب التورط في غسل الأموال، حيث يمكن أن يؤدي إلى غرامات غير محدودة واشانة السمعة.

العمليات التي يمكن بواسطتها غسيل الأموال المشتقة إجرامياً واسعة النطاق.

على الرغم من أن الأموال الإجرامية قد يتم غسلها بنجاح دون مساعدة من القطاع المالي، فإن الحقيقة هي أنه يتم غسل مئات الملايين من الدولارات من الأموال المشتقة إجرامياً من خلال المؤسسات المالية سنوياً.


كيف ترتكب جريمة غسل الأموال ؟

جرائم غسل الأموال لها خصائص مماثلة على الصعيد العالمي. هناك عنصران رئيسيان في جريمة غسل الأموال:

  1. الفعل اللازم لغسل الأموال، أي تقديم الخدمات المالية.
  2. الدرجة المطلوبة من المعرفة أو الشك (سواء ذاتي أو موضوعي) فيما يتعلق بمصدر الأموال، أو سلوك العميل.

يرتكب فعل غسل الأموال في ظروف يكون فيها شخص ما متورطاً في تقديم خدمة أو منتج وينطوي هذا العمل على عائدات الجريمة.

تتضمن هذه الترتيبات مجموعة واسعة من العلاقات التجارية، على سبيل المثال:

  • علاقات مع إدارة البنوك.
  • علاقات مع شركات الائتمان والاستثمار.

ستعتمد الدرجة المطلوبة من المعرفة أو الشك على الجريمة المحددة، ولكنها ستكون عادة موجودة حيث يعرف الشخص الذي يقدم الترتيب أو الخدمة أو المنتج أو المشتبه بهم أو لديه أسباب معقولة للاشتباه في أن الممتلكات المشاركة في الترتيب تمثل عائدات الجريمة.

في بعض الحالات، قد تُرتكب الجريمة أيضاً عندما يعرف الشخص أو يشتبه في أن الشخص الذي يتعامل معه شارك في سلوك إجرامي أو استفاد منه.

“اقرأ أيضاً: إلى متى يعيش فيروس كورونا على الملابس؟ 


هل جميع الدول قادرة على التنبؤ بغسل الأموال؟

الإجابة هي لا. لكن تحدد الدول المختلفة الجريمة التي تنذر بجريمة غسل الأموال بطرق مختلفة. بشكل عام يمكن تلخيص الاختلافات بين التعاريف كما يلي:

  • الاختلافات في درجة خطورة الجريمة التي تعتبر كافية لإسناد جريمة غسل الأموال.

على سبيل المثال في بعض الدول يتم تعريف غسل الأموال على أنه أي جريمة يعاقب عليها بالسجن لمدة عام أو أكثر. في دول أخرى، قد تكون العقوبة اللازمة السجن لمدة ثلاث أو خمس سنوات.

  • الاختلافات في شرط الاعتراف بالجريمة سواء في البلد الذي حدثت فيه أو في قوانين الدولة التي يحدث فيها نشاط غسل الأموال.

من الناحية العملية، فإن جميع الجرائم الخطيرة تقريباً، مثل:

  • الاتجار بالمخدرات.
  • الإرهاب.
  • الاحتيال.
  • السطو.
  • البِغاء.
  • القمار.
  • الاتجار بالأسلحة.
  • الرشوة والفساد.

هي جرائم يتم فيها التنبؤ بغسل الأموال في معظم الدول.

“اقرأ أيضاً: ما هو صندوق النقد الدولي


هل التهرب الضريبي يعتبر غسل الأموال؟

يعتمد الجواب على تعريف الجريمة الواردة في تشريعات غسل الأموال في الدولة المعينة.

يتم التعامل مع التهرب الضريبي، والجرائم المالية الأخرى على أنها جرائم غسل أموال أصلية في معظم البلدان الأكثر تنظيماً في العالم.


لماذا يعتبر غسل الأموال غير قانوني؟

في حين أن “أصل” المال هو ما يجعل هذه الأموال غير قانونية، فإن عملية غسيل الأموال كذلك غير قانونية أيضاً.

الهدف من عملية غسل الأموال هو إستخراج الربح من الجريمة.

الأساس المنطقي لارتكاب الجريمة هو أنه من الخطأ للأفراد والمنظمات مساعدة المجرمين على الاستفادة من عائدات نشاطهم الإجرامي، أو تسهيل ارتكاب مثل هذه الجرائم من خلال توفير الخدمات المالية لهم.


غسيل الأموال القائم على التجارة

غالباً ما تستخدم العمليات الإجرامية المتطورة غسيل الأموال القائم على التجارة، والذي يمكن أن ينطوي أيضاً على سوء الفهم التجاري، لنقل كميات كبيرة من الأموال غير المشروعة بين البلدان.

من خلال المزج بين عائدات الجريمة وعائدات الأعمال التجارية المشروعة، يتمكن المغاسلون من إخفاء المصدر الأصلي للأموال غير المشروعة.

على سبيل المثال. في حالة لإحدى البنوك، اختلطت عملية دولية لغسيل أموال المخدرات مرتبطة بشخص ما مع إيرادات مبيعات السيارات المستعملة في أوروبا مع مبيعات الكوكايين في أفريقيا.


أمثلة لجرائم غسيل الأموال

غسيل الأموال money laundering

1. التهرب الضريبي

يحدث هذا عندما يستخدم الأشخاص الحسابات الخارجية لتجنب الإعلان عن مستوى دخلهم الكامل، ونتيجة لذلك يمكنهم تجنب دفع كامل المبلغ في الضرائب.

من المحتمل أن يكون أحد الكوميديين المشهورين، جيمي كار، أحد أشهر المتهربين من الضرائب في السنوات الأخيرة. باستخدام حساب مقره جيرسي، تمكن من تجنب دفع ضرائب أعلى في عام 2012 من خلال حماية 3.3 مليون جنيه إسترليني سنوياً من أصوله.

2. السرقة

ربما تكون الجريمة الأكثر وضوحا، تصبح السرقة غسل الأموال بمجرد حدوثها بالفعل. ثم يحاول المجرمون أخذ عائدات الجريمة ونقلهم إلى الاقتصاد دون أن يلاحظهم الناس، ونتيجة لذلك يصبح من غير المرجح أن يتم تعقبها.

مثال على ذلك محاسب من جنوب ويلز في فبراير 2018. كان جيفري بيفان يعمل لدى حكومة برمودا عندما سرق وغسل 1.3 مليون جنيه إسترليني.

قام بيفان بغسل الأموال من خلال حساباته المصرفية في المملكة المتحدة، مدعياً ​​أنها كلها عمل إضافي قانوني. ونتيجة لذلك حُكم عليه بالسجن سبع سنوات وأربعة أشهر.

3. الاحتيال

تولد الجرائم المتعلقة بالاحتيال أموالاً يجب غسلها ليستخدمها المجرمون دون إثارة الشكوك، لذلك عندما يكون هناك احتيال يوجد غسيل أموال. لدى العديد من المنظمات في الواقع قسم مخصص لمنع غسيل الأموال والاحتيال.

4. الرشوة

يمكن أن تحدث الرشوة في غسيل الأموال عندما يتعلق الأمر بالأشخاص المكشوفين سياسياً، والمعروفين أيضاً باسم الأشخاص السياسيين المحتملين.

يشكل الأشخاص السياسيون المحتملون تهديداً كبيراً عندما يتعلق الأمر بغسل الأموال بسبب وضعهم في المجتمع.

هذه الحالة تجعلهم عملاء أكثر خطورة بالنسبة للشركات للعمل معها لأن لديهم فرصاً أكبر للحصول على الأصول من خلال الأساليب غير القانونية مقارنة بالمواطنين العاديين.

بمجرد قبول الأشخاص السياسيين المعتمدين الفاسدين للرشوة، يمكن أن يحدث غسيل الأموال.

الرشوة هي قضية عالمية خطيرة لأنها لها آثار كبيرة على التنمية الاقتصادية، والاستقرار السياسي، والجريمة الدولية.

5. تمويل الإرهاب

في كثير من الأحيان، يتم تمويل الأنشطة الإرهابية من خلال تقنية تسمى غسل الأموال العكسي. إنها معكوسة لأنها تعمل باستخدام الأصول القانونية للقيام بأنشطة غير مشروعة، وفي هذه الحالة الإرهاب. يمكن أن تأتي الأموال “النظيفة” من أقل المصادر المشبوهة مثل المنظمات الخيرية، وكذلك الشركات الشرعية.

مثال على ذلك قد تم تسهيل هجوم 11 سبتمبر الإرهابي عن طريق غسل الأموال العكسي. مرت الأموال من دولة ما من خلال حساب مصرفي في نيويورك قبل الوصول إلى حسابات الخاطفين في فلوريدا. وكشف أيضاً أن الإرهابيين حملوا في الواقع حزم نقدية مباشرة إلى البلاد.


غسيل الأموال والإرهاب

يعتمد الإرهابيون والمنظمات الإرهابية أيضا على الأموال لإعالة أنفسهم وتنفيذ الأعمال الإرهابية.

إن أموال للإرهابيين مستمدة من مجموعة متنوعة من المصادر. في حين أن الإرهابيين لا يهتمون إلى حد كبير بإخفاء مصدر الأموال، إلا أنهم مهتمون بإخفاء وجهتها والغرض الذي تم جمعها من أجله.

لذلك يستخدم الإرهابيون والمنظمات الإرهابية تقنيات شبيهة بتلك التي يستخدمها غسيل الأموال لإخفاء أموالهم.

إن القدرة على منع وكشف غسل الأموال وسيلة فعالة للغاية لتحديد المجرمين والإرهابيين والنشاط الأساسي الذي يُستمد منه المال.

يمكن أن يكون تطبيق تقنيات الاستخبارات، والتحقيق طرق للكشف عن أنشطة الإرهابيين والمنظمات الإرهابية وتعطيلها.


إن عملية غسيل الأموال و ما لها من ارتباط مع تمويل الإرهاب، والتهرب الضريبي هي جرائم مالية ذات آثار اقتصادية، وتشكل تهديداً مبتشراً للاستقرار الاقتصادي والمالي. هناك عدد من المخاطر والآثار السلبية الناجمة عن غسيل الأموال، ويجب على الحكومات وضع أنظمة لمكافحة مثل هذه العمليات ومنعها قدر الإمكان.

آثار غسل الأموال خطيرة جداً وبعيدة المدى، يمكن أن يكون لها تأثيرات عالمية، فضلاً عن التأثيرات المحلية على الأعمال والاقتصادات والمجتمعات.

المراجع

  1. int comp, What is Money Laundering? | ICA, https://www.int-comp.org, Retrieved 11-5-2020
  2. Author: India Wentworth, (28-8-2018), Why is Money Laundering Illegal?, https://www.delta-net.com, Retrieved 11-5-2020
  3. Global Financial Integrity, Money Laundering, https://gfintegrity.org, Retrieved 11-5-2020
  4. investopedia, How Money Laundering Works, https://www.investopedia.com, Retrieved 11-5-2020 
282 مشاهدة

ساهم باثراء المحتوى من خلال اضافة تعليق