الضرائب المباشرة والغير مباشرة؛ أهم 3 معلومات عن كل منها

الضرائب المباشرة والغير مباشرة هناك عده فروقات بينهم، من حيث الأنواع والأهمية وكذلك المزايا التي يمتلكها كل نوع سواء ضرائب المباشرة أو الضرائب الغير مباشرة.

الضرائب المباشرة والغير مباشرة هناك عده فروقات بينهم، من حيث الأنواع والأهمية وكذلك المزايا التي يمتلكها كل نوع ضريب سواء ضرائب المباشرة أو الضرائب الغير مباشرة. وسنتعرف على كل هذه المعلومات حول الضرائب.


تعريف الضرائب

يتم تعريف الضرائب على أنها رسوم إلزامية تفرضها الهيئات الحكومية في بلد أو إقليم معين على أي شخص يخضع للعبء الضريبي. سواء كان أفرادًا مستهلكين نهائيًا أو شركات تجارية، بحيث يتم تصنيف الضرائب إلى ضرائب مباشرة وغير مباشرة. وتهدف الضرائب إلى تحصيلها واستخدامها كمصدر جيد للدخل للحكومات، أو استخدامها في أنشطة حكومية مختلفة مثل تمويل البرامج ودعم الخدمات الصحية والتعليمية وصيانة البنية التحتية للدولة وتوفير خدمات المرافق العامة. مثل الدفاع والتعليم والبنية التحتية والرعاية الصحية، وما إلى ذلك لتحقيق الهدف الاجتماعي والاقتصادي للدولة. كذلك دفع الضرائب إلزامي للحكومة ويعاقب كل من يحاول التهرب من دفعها بشكل قانوني. لذلك لكل دولة هيئة مسؤولة عن إدارة وتحصيل الضرائب.

كذلك الضرائب هي الجبايات أو الرسوم المالية التي تفرضها الحكومات على مواطنيها للحصول على الأموال لأغراض مختلفة. الغرض الرئيسي هو تنفيذ أنشطة الإدارة والرعاية للسكان. وكذلك جمع الأموال للدفاع عن البلاد. الضرائب ليست مساهمات طوعية بل تفرض على الناس. ويوجد نوعين من الضرائب وهي الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. وكلاهما يستخدم بنسب متفاوتة من قبل جميع الحكومات في جميع أنحاء العالم. على الرغم من أن الغرض من توليد الإيرادات يتم تحقيقه من خلال الضرائب المباشرة وغير المباشرة، إلا أنها مختلفة في طبيعتها.


الضرائب المباشرة

الضرائب المباشرة
الضرائب المباشرة

هي نوع من الضرائب التي يدفعها الفرد والتي يتم دفعها مباشرة أو مباشرة للحكومة، مثل ضريبة الدخل، والضرائب المحلية، وضريبة الممتلكات. وضريبة الممتلكات الشخصية. يتم احتساب هذه الضرائب المباشرة بناءً على قدرة دافع الضرائب على الدفع. مما يعني أنه كلما زاد المبلغ الذي يمكن دفعه، زادت ضرائبهم.

على سبيل المثال، في حالة ضرائب الدخل، يدفع الفرد الذي يكسب أكثر ضرائب أعلى. يتم احتسابها كنسبة مئوية من إجمالي الدخل. علاوة على ذلك فإن الضرائب المباشرة هي مسؤولية الفرد ولا ينبغي أن يتحملها الآخرون.

مثال على الضرائب المباشرة

كما ذكر أعلاه، فإن أحد الأمثلة الجيدة على الضرائب المباشرة هو ضريبة الدخل الشخصي. عادة، يتم تقديم ضريبة الدخل سنويًا، على الرغم من أنه يمكن إجراء استقطاعات من راتب الفرد على أساس شهري. على سبيل المثال إذا كان الفرد يفرض ضرائب قدرها 30000 دولار سنويًا على راتبه السنوي البالغ 120 ألف دولار. فإن مبلغ 30 ألف دولار هو ضريبته المباشرة.

“اقرأ أيضاً: خطوات نجاح التجارة

أنواع الضرائب المباشرة

  • ضريبة الدخل

يعتمد على دخل الفرد. يتم خصم نسبة معينة من راتب العامل حسب ما يكسبه. الشيء الجيد هو أن الحكومة حريصة أيضًا على تضمين الاعتمادات والخصومات التي تساعد على تقليل المسؤولية الضريبية للفرد.

  • الخصم الضريبي من الضرائب المباشرة

الشكل الأكثر شيوعًا لضريبة التحويل هو ضريبة الميراث. يتم فرض مثل هذه الضريبة على الجزء الخاضع للضريبة من ممتلكات الشخص المتوفى. بما في ذلك الحسابات الائتمانية والمالية. ضريبة الهدايا هي أيضًا شكل آخر يتم فيه تحصيل مبلغ معين من الأشخاص الذين ينقلون الممتلكات إلى شخص آخر.

  • تراكم الضرائب

هذا النوع من الضرائب المباشرة هو سبب استفادة الأشخاص من البرامج الاجتماعية مثل Medicare و Medicaid و Social Security. يتم تحصيل الضريبة المتراكمة من خلال استقطاعات الرواتب ويتم تجميعها بشكل جماعي باسم قانون مساهمات التأمين الفيدرالي.

  • ضريبة الأملاك

تُفرض ضريبة الأملاك على الأصول مثل الأراضي والمباني وتُستخدم للحفاظ على الخدمات العامة مثل الشرطة والإطفاء والمدارس والمكتبات والطرق.

  • ضريبة أرباح رأس المال من الضرائب المباشرة

تُفرض هذه الضريبة عندما يبيع الفرد أصولًا مثل الأسهم أو العقارات أو الأعمال التجارية. ويتم احتساب الضريبة من خلال تحديد الفرق بين مال الاستحواذ ومبلغ البيع.

مزايا الضريبة المباشرة

على الرغم من أنه يتم تطبيقه بشكل صارم على جميع غير المؤهلين للحصول على إعفاء، إلا أن الدفع المباشر للضرائب له في الواقع العديد من المزايا. وهي:

  • يعزز المساواة

نظرًا لأن الضرائب المباشرة تستند إلى قدرة الشخص على الدفع، فإنها تعزز المساواة بين دافعي الضرائب والمواطنين. يدفع كل منهم مبلغًا مختلفًا، اعتمادًا على ما يكسبونه.

“اقرأ أيضاً: أهمية الأوراق التجارية

  • يحسن الظن

تكمن ميزة الضرائب المباشرة في أنها مصممة وتصبح نهائية قبل دفعها. في حالة ضريبة الدخل، تكون الضريبة السنوية هي نفسها كل عام طالما لم يتغير الراتب.

  • يحسن المرونة

الضرائب هي أرباح الحكومة، وعندما تتقلب تتغير الأرباح أيضًا. يمكنهم الصعود أو الهبوط.

  • توفير الوقت والمال من مزايا الضرائب المباشرة

لا تحتاج الحكومة إلى الإنفاق على تحصيل الضرائب حيث يتم فرضها بالفعل على مصدر الدخل. تستخدم بعض الشركات أنظمة الخصم التلقائي من كشوف المرتبات، مما يوفر الوقت والمال.

“اقرأ أيضاً: أسرار تجارة المواد الغذائية


الضرائب غير المباشرة

الضرائب الغير مباشرة
الضرائب الغير مباشرة

الضرائب غير المباشرة هي عبارة نوع من الضرائب يمكن تمريرها إلى كيان أو فرد آخر. عادة ما يتم فرضها على الشركة المصنعة أو المورد الذي يقوم بعد ذلك بتمرير الضريبة إلى المستهلك. المثال الأكثر شيوعًا للضريبة غير المباشرة هو ضريبة المكوس المفروضة على السجائر والكحول. ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي أيضًا مثال على الضريبة غير المباشرة. تسمى الضرائب غير المباشرة أيضًا الضرائب التنازلية لأنها تزيد من عدم المساواة في المجتمع. ومع ذلك، يمكن جعلها تقدمية إذا اضطر الأثرياء إلى دفعها بينما يُعفى الفقراء من دفع هذه الضرائب.

أنواع الضرائب غير المباشرة

ما لا يدركه الكثير من الناس هو أن كل شخص تقريبًا يدفع الضرائب، وخاصة الضرائب غير المباشرة. في الواقع ذ، تُفرض الضرائب على جميع المنتجات التي نستهلكها تقريبًا. فيما يلي أهم أنواع الضرائب غير المباشرة: 

  • ضريبة المبيعات

عندما يذهب الناس إلى مراكز التسوق أو السوبر ماركت للتسوق، فإنهم بالفعل على وشك دفع ضرائب غير مباشرة. تخضع السلع مثل الأدوات المنزلية والملابس والسلع الأخرى لهذه الأنواع من الضرائب. عند الدفع عند الكاشير، يكون سعر البيع النهائي محشوًا بضرائب المبيعات التي يجمعها المتجر ويدفعها للحكومة.

  • الضريبة الانتقائية

الضريبة الانتقائية شائعة جدًا أيضًا. عندما تشتري الشركة المصنعة المواد الخام لمنتجات الشركة. على سبيل المثال التبغ مصنعي السجائر فعليه بالفعل دفع ضرائب غير مباشرة على العناصر. في سياق العمل المعتاد، قد تحول الشركة المصنعة العبء على المستهلكين عن طريق بيع السجائر بسعر أعلى.

  • ضريبة الجمارك

هل تساءلت يومًا لماذا المنتجات المستوردة باهظة الثمن؟ إنه بسبب الضرائب الجمركية. عند إحضار حاوية مليئة بالموز من بلد آخر إلى الولايات المتحدة، يدفع المستورد ضريبة (ضريبة جمركية)، والتي يتم تمريرها بعد ذلك إلى المستهلكين.

  • ضريبة البنزين

نعم، يشتمل شراء البنزين للمركبات على ضريبة غير مباشرة.

“اقرأ أيضاً: عناصر خطة العمل للمشروع

مثال على الضرائب غير المباشرة

دعنا نستخدم مثال ضريبة القيمة المضافة لتوضيح كيفية فرض ضريبة غير مباشرة. على سبيل المثال، افترض أن جون ذهب إلى المتجر لشراء ثلاجة 500 دولار. عندما يسأل البائع السؤال يعلن سعر البيع وهو 500 دولار وهي الإجابة الصحيحة.

القيمة الفعلية للثلاجة هي في الواقع أقل من ذلك. ولكن بسبب إضافة ضريبة القيمة المضافة (عادة من 10% إلى 20%)، فإن سعر البيع الآن هو 500 دولار. إذا نظر جون إلى إيصاله، فسيرى السعر الفعلي للثلاجة قبل إضافة الضريبة. تقوم الشركة المصنعة للوحدة أو العنصر بتحصيل الضريبة من سعر البيع وتدفعها للحكومة.

مميزات الضرائب الغير مباشرة

قد تبدو الضرائب عبئًا إضافيًا على المستهلكين، لكن الضرائب غير المباشرة ليست دائمًا سلبية فقط. فيما يلي بعض فوائده:

  • يمكن للفقراء القيام بدورهم

على عكس الضرائب المباشرة التي تعفي الفقراء بشكل عام، تسمح الضرائب غير المباشرة لهم بالمساعدة الفعلية في جمع الأموال لبلد أو بلد.

  • ليست واضحة جدا

الضرائب غير المباشرة، لأنها مدرجة في سعر بيع أحد العناصر، ليست واضحة تمامًا. لا يشعر الناس بالضرائب لمجرد دفع الضرائب بمبالغ صغيرة. أضف أيضًا حقيقة أنه غير مذكور في بطاقة السعر، ولكنه مرئي فقط في الإيصال. علاوة على ذلك، يمكن تجنبها بعدم شراء البضائع.

  • سهلة التجميع من مزايا الضرائب الغير مباشرة

على عكس الضرائب المباشرة التي تتطلب التوثيق والتسجيل، يتم دفع الضرائب غير المباشرة في الوقت الذي يشتري فيه المستهلك منتجًا. يقوم المورد بتحصيل الضريبة وتحويلها إلى الحكومة.

  • يثبط استهلاك المنتجات الضارة

يتم فرض ضرائب كبيرة على الكحول والسجائر. من خلال فرض ضرائب على هذه المنتجات، فإن أسعارها تثني الناس عن استهلاك المواد الضارة.


ما هو الفرق بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة؟

ما هو الفرق بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة؟
ما هو الفرق بين الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة؟
  • تؤدي الضرائب غير المباشرة إلى تغيير تفضيل المستهلك للسلع بسبب تغيرات الأسعار. وبالتالي، فإن الضريبة غير المباشرة لها تأثير سلبي على تخصيص الموارد.
  • لا يوجد تغيير تفضيل المستهلك للسلع بسبب تغيرات الأسعار في حالة الضرائب المباشرة وبالتالي فإن تحقيقها أكثر أهمية.
  • الفرق الآخر هو أن الضرائب المباشرة تنازلية لأنها تقلل من عدم المساواة. في حين أن الضرائب غير المباشرة عبارة عن ضرائب رجعية وتؤدي إلى نوع من عدم المساواة.
  • عملية إدارة الضرائب غير المباشرة أبسط بكثير من إدارة الضرائب المباشرة.
  • بعد ذلك لا توجد إعفاءات للضرائب غير المباشرة لأن هناك العديد من أنواع الإعفاءات للضرائب المباشرة.
  • الضرائب غير المباشرة، التي تُفرض على أسعار التجزئة، أكثر كفاءة من الضرائب المباشرة وأصعب في التهرب منها.
  • تكلفة التحصيل أقل أيضًا في حالة الضرائب المباشرة المرتفعة جدًا.
  • الضرائب غير المباشرة تضخمية بطبيعتها. من ناحية أخرى، تعطي الضرائب المباشرة الاستقرار وكذلك تحد من الضغوط التضخمية. وذلك لأنها تحذف القوة الشرائية الزائدة من الناس.
  • الضريبة المباشرة تُدفع بدون وسطاء حيث يدفعها الفرد أو الكيان المالي إلى السلطة الحكومية المختصة مقابل الضريبة، على سبيل المثال، ضريبة الدخل، أو الأعمال التجارية.
  • يتم دفع الضريبة غير المباشرة من قبل طرف آخر حيث يتم فرضها على السلع والخدمات والمستهلك لا يشعر بالدفع ولكن صاحب المنتج يدفع للدولة بنفسه ويتحملها على المستهلك.
  • الضرائب التي تفرضها الحكومة على التصنيع والإنتاج هي ضرائب غير مباشرة.
  • تعتبر الضريبة المفروضة على المؤسسات من أهم الأمثلة على الضرائب المباشرة، والتي تخضع للضريبة على صافي ربحها بعد التكاليف، مع مراعاة جانب دين. بالإضافة إلى مثال ضريبة الدخل الشخصية التي تُفرض على أرباحهم الشهرية كنسبة مئوية حسب رتبة الوظيفة.

الضرائب المباشرة والغير مباشرة من الأمور المهمة جداً في عالم الاقتصاد، والآن أصبحت كل المعلومات حول نوعي الضرائب مفهومه. كذلك تم توضيح أهم الفروقات بينهم لتميز بين الضرائب المباشرة والغير مباشرة.

فهرس على قوقل نيوز

تابعنا الأن